Всякий раз. Когда компания взаимного фонда передает прибыль и другие выплаты акционерам. Это называется распределением. Основное распределение для большинства фондов происходит в конце каждого года. Когда рассчитываются чистые суммы—прирост капитала и другие доходы за вычетом расходов на управление фондами.
Вы должны сообщать о транзакциях взаимных фондов в своей налоговой декларации. А также платить соответствующие налоги с каждого вида дохода фонда.
Некоторые счета. Такие как индивидуальные пенсионные и сберегательные счета в колледжах. Имеют налоговые льготы. Если у вас есть взаимные фонды на счетах этих типов. Вы платите налоги только тогда. Когда снимаются доходы или взносы до налогообложения. Эта информация обычно указывается в форме 1099-R.
Если вы владеете акциями на налогооблагаемом счете, вы обязаны платить налоги с распределений взаимных фондов. Независимо от того. Выплачиваются ли эти распределения наличными или реинвестируются в дополнительные акции.
Фонды сообщают о распределении средств акционерам по форме IRS 1099-DIV после окончания каждого календарного года.
За любое время в течение года. В течение которого вы купили или продали акции взаимного фонда. Вы должны сообщить о сделке в своей налоговой декларации и уплатить налог на любые прибыли и дивиденды.
Кроме того. Как владелец акций фонда. Вы должны отчитываться и потенциально платить налоги по операциям. Проводимым фондом. То есть всякий раз. Когда фонд продает ценные бумаги.
Если вы перемещаетесь между взаимными фондами в одной и той же компании. Может показаться. Что вы не получили свои деньги обратно. А затем реинвестировали их; однако транзакции рассматриваются как любые другие продажи и покупки. И поэтому вы должны сообщать о них и платить налоги с любой прибыли.
Для целей федерального налогообложения обычный доход, как правило, облагается налогом по более высоким ставкам. Чем квалифицированные дивиденды и долгосрочный прирост капитала. На приведенной ниже диаграмме показано. Как облагается налогом каждый тип дохода от взаимных фондов.
| Тип распределения | Определение | Режим федерального подоходного налога
|
|---|---|---|
| Долгосрочный прирост капитала | Чистая прибыль от продажи акций. Удерживаемых более одного года; может включать некоторые распределения. Полученные от инвестиций. Удерживаемых фондом | С учетом ставок прироста капитала. Обычно более низких. Чем обычные ставки подоходного налога |
| Краткосрочный прирост капитала | Чистая прибыль от продажи акций. Удерживаемых в течение одного года или менее | Могут рассматриваться как обычные дивиденды. Поэтому облагаются налогом по обычным ставкам подоходного налога |
| Квалифицированные дивиденды | Дивиденды от обыкновенных акций отечественных корпораций и соответствующих иностранных корпораций | Обычно облагается налогом как долгосрочный прирост капитала (с учетом определенного периода удержания и ограничений на хеджирование). |
| Обыкновенные или неквалифицированные дивиденды | Инвестиционный доход. Полученный фондом от процентов и неквалифицированных дивидендов за вычетом расходов; часто используется в качестве общего термина. Который включает весь налогооблагаемый доход. За исключением долгосрочного прироста капитала. | Облагается налогом по обычным ставкам подоходного налога |
| Освобожденные от налогообложения проценты | Часть или все проценты по определенным облигациям. Обычно государственным или местным муниципальным облигациям. Освобожденным от уплаты налогов | Не облагается налогом для целей федерального налогообложения; может облагаться государственными и/или местными налогами. В зависимости от вашего штата-резидента и типа приобретенных облигаций |
| Налогооблагаемые проценты | Проценты по ценным бумагам с фиксированным доходом | Облагается налогом по обычным ставкам подоходного налога |
| Федеральный интерес | Проценты по федеральным долговым инструментам | Облагается налогом по обычным ставкам федерального подоходного налога. Но освобождается от подоходного налога штата |
| Необходимые распределения | Неинвестиционный доход, необходимый для распределения фондом (например. Прибыль в иностранной валюте. Которая при распределении облагается налогом как обычный доход) | Облагается налогом как обычный доход |
| Возврат капитала | Часть вашего инвестированного основного капитала возвращается вам | Не облагается налогом |
Вы можете, если продадите акции. Инвестиции, которые выросли в стоимости, но не были проданы, имеют то, что называется нереализованной прибылью. Это увеличение стоимости или удорожание не облагается налогом до тех пор. Пока акции не будут проданы.
Если взаимный фонд не получает прироста капитала, дивидендов или других выплат, распределение не может происходить. Также может быть распределение. Не облагаемое налогом. Акционеры не будут обязаны платить налоги. Если фонд не произвел налогооблагаемое распределение. И акционеры не получат Форму 1099-DIV для этого фонда.
В проспекте каждого фонда излагается его политика распределения. Ниже приводится краткое описание политики в отношении средств. Выпущенных с целью обеспечения верности.
| Тип(ы) средств | Тип распределений | При оплате |
|---|---|---|
| Фонды акций и облигаций | Прирост капитала | После окончания финансового года и в конце календарного года |
| Денежный рынок и большинство фондов облигаций | Дивиденды по доходам | Ежемесячно |
| Фонды роста и доходов | Дивиденды по доходам | Квартальный |
| Фонды роста | Дивиденды по доходам | После окончания финансового года и в конце календарного года |
Некоторым фондам с фиксированным доходом. Которые ежедневно распределяют инвестиционный доход. Может потребоваться распределить дополнительный доход в конце декабря. Этот доход обычно состоит из сумм. Полученных в дополнение к регулярным процентным доходам. Таким как рыночная скидка и дивиденды.
Распределение средств на конец года распространяется на всех акционеров в равной степени, поэтому. Если вы покупаете акции фонда непосредственно перед распределением. Вам придется платить налог на любую прибыль. Полученную от акций в течение всего года. Задолго до того. Как вы стали владельцем акций. Это может оказать значительное налоговое воздействие.
Продажа фонда до распределения. Как правило. Приведет к большему приросту капитала или меньшим убыткам. Чем если бы вы продали акции после распределения. Если вы учитываете только изменения рыночной цены. Отражающие распределение. Продажа акций после распределения обычно приносит меньшую прибыль или больший убыток.
Если вы рассматриваете покупку или продажу примерно во время распределения. Необходимо учитывать множество других факторов. Включая размер дивидендов по отношению к размеру ваших ожидаемых инвестиций и то. Как сделка может вписаться в вашу общую налоговую стратегию. Проконсультируйтесь с налоговым или другим консультантом относительно вашей конкретной ситуации.
Поскольку о приросте капитала необходимо сообщать каждый раз при покупке или продаже акций, фонды. Которые очень часто торгуют ценными бумагами. Могут быть склонны накапливать больше налогооблагаемой прибыли. Кроме того, торговые сборы. Связанные с этой деятельностью. Также могут увеличить расходы. Сократив чистую прибыль.
Fidelity предлагает Индексные фонды. Оборот которых. Как правило, ниже. Чем у активно управляемых фондов. Вы также можете использовать Оценщика фондов в Исследованиях взаимных фондов и включить оборот в качестве фактора в критерии поиска (см. дополнительные критерии в разделе Управление фондами).
Опять же, налоги-это лишь один из многих факторов. Которые вы должны учитывать при выборе взаимного фонда. Проконсультируйтесь с налоговым или другим консультантом относительно вашей конкретной ситуации.
